《2024中国环境企业营收前50发展报告》发布
2024中国生态环境产业发展大会暨环境上市公司论坛上，2024中国环境企业营收前50名录及《2024中国环境企业营收前50发展报告》正式发布。（相关链接：重磅！“2024中国环境企业营收前50”发布）
自2021年起，环境商会联合和君咨询生态环保事业部共同推出《中国环境企业营收前50发展报告》（原《中国环境企业50强发展报告》）。报告以中国环境企业营收前50企业（以下简称“前50企业”）为分析对象，展示这一群体特征。前50企业均为产业及各细分领域佼佼者，期望通过对这一群体的分析，从侧面揭示环境产业中观和微观发展变化特征及趋势。
报告主要包括2024年度前50企业2023年经营、管理和资本数据的统计分析，并以环境上市公司作为对比对象，将前50企业数据与其进行对比分析。近期将按照引言及概况、财务情况、管理情况、资本情况等四大章节陆续发布，敬请关注。本期将发布引言及概况部分。
引言
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是“十四五”时间过半、承前启后的关键之年。这一年，生态环境产业仍然面临复杂的发展局面，利润空间继续收缩、资本市场仍然低迷、产业竞争愈发激烈。在这样的环境下，“生存和逆势增长”成为整个产业必须面对并跨越的挑战，而业内企业积极顽强应对不利环境，纷纷开启转型、高质量发展之路的各项实践，也进一步强化了环保人“积极进取、乐观向上、责任担当”的整体形象，共同谱写了生态环境产业2023年的多彩篇章。
政策层面，据不完全统计，2023年国家及相关部委共颁布生态环境相关政策性文件77项，其中中共中央、国务院层面发布文件11项，相关部委发布文件66项。
12月27日，中共中央 国务院发布《关于全面推进美丽中国建设的意见》（以下简称《意见》），在强调“必须把美丽中国建设摆在强国建设、民族复兴的突出位置，保持加强生态文明建设的战略定力，坚定不移走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，建设天蓝、地绿、水清的美好家园”这一重大意义的基础上，明确“‘十四五’深入攻坚，实现生态环境持续改善；‘十五五’巩固拓展，实现生态环境全面改善；‘十六五’整体提升，实现生态环境根本好转”三阶段重点任务以及加快发展方式绿色转型、持续深入推进污染防治攻坚、提升生态系统多样性稳定性持续性、守牢美丽中国建设安全底线、打造美丽中国建设示范样板、开展美丽中国建设全民行动、健全美丽中国建设保障体系和加强党的全面领导等八个方面具体要求。可以说，《意见》为2023年全年的政策做了很好的总结，也成为当前以及未来一段时间我国生态环境改善、生态文明建设相关工作的纲领性文件。
纵观2023年发布的政策，我们可以感受到我国生态环境治理与保护工作的重心在逐步发生变化，即：从“小”环保向“大”生态转变。通过不懈努力，我国生态环境污染治理工作取得了里程碑式的进展，虽然还有诸多方面需要“补短板”，但基本的环境污染治理问题已经解决，其他更小层面的问题，也可以通过已颁布政策和市场化手段持续发挥作用加以解决，不再需要提升到国家层面给予更多关注。而未来一段时间，我们要做的是巩固成果，加速推进生态环境治理与保护工作向着生态文明建设的纵深发展，为实现美丽中国而努力，层面更高、范围更广、难度更大。这也是为什么要在2023年出台《关于规范实施政府和社会资本合作新机制的指导意见》和《生态环境导向的开发（EOD）项目实施导则（试行）》两个文件的原因之一，未来的工作需要更多的投入，也需要更完善的、规范的机制。
产业层面，2023年我国生态环境产业相关上市公司（以下简称“环境上市公司”）228家，平均营业收入29.08亿元，同比降低0.47%；平均净利润1.83亿元，同比降低33.65%；平均资产总额114.76亿元，同比增长4.74%；平均净资产45.43亿 元，同比增长3.30%；平均资产负 债 率60.41%，同比增加0.55个百分点；平均净资产收益率4.10%，同比减少2.34个百分点；平均研发投入0.78亿元，同比增长6.17%；平均研发投入强度3.04%，同比增加0.14个百分点；平均人均营业收入75.60万元，同比降低1.64%；平均人均净利润4.77万元，同比降低34.43%；平均市值47.72亿元，同比降低6.32%；平均市盈率（TTM）25.78倍，同比增长46.38%；平均市净率（MRQ）1.04倍，同比降低5.98%。从上述数据不难看出，尽管各项经济指标均有不同程度的下滑，但产业主要企业仍然保持积极乐观的态度，资产规模、研发投入、人员规模等指标仍在稳步上涨。
市场层面，2023年全国生态环保相关领域中标项目合计29124个，同比增加31.19%；总中标金额15565.28亿元，同比增长22.60%。其中，水务板块项目10827个，同比增加0.34%，总中标金额8187.52亿元，同比增长24.87%；固废板块项目6407个，同比增加4.31%，总中标金额2739.64亿 元，同比增长1.33%；大气板块项目8551个，同比增 加154.72%，总中标金额534.40亿元，同比增长224.02%；生态板块项目3339个，同 比 减 少24.01%，总 中 标 金 额4103.72亿 元，同比增长25.47%。
在所有项目中，投资类项目854个，同比增加48.26%，总中标金额5408.91亿元，同比增长8.35%；工程类项目15287个，同比增加1.89%，总中标金额7936.74亿元，同比增长32.38%；EPC+O 类项目118个，同比增加68.57%，总中标金额234.94亿元，同比增长33.98%；服务类项目8321个，同比增加72.42%，总中标金额1645.13亿 元，同比增长14.97%；设备类项目4544个，同比增加163.57%，总中标金额339.56亿元，同比增长231.27%。环境产业市场呈现稳中回暖的整体趋势。
概况
当前，生态环境产业历经几十年高速发展进入转型升级的关键时期，环境企业也在随着
产业发展节奏作出战略调整：
一是产业已经从单纯的环境污染治理、环境质量改善向进一步融入国家绿色转型发展、美丽中国建设迈进，需要从更加宏观的视角系统性考虑生产、生活、生态协同的问题。这也带动诸多环境企业在做好环境治理“本职工作”的同时积极链接新能源、新材料、新科技等业务领域。
二是传统市场从增量市场转向存量市场的同时，资源循环利用、工业环保、智慧监测等新兴市场仍在释放大量市场机会。这也带动业内企业传统环保业务愈发综合，头部企业纷纷发展成为“一超多强”（一项超级业务、多项强势业务）、“一专多能”（一项专业化深耕业务、多项辅助性业务）的综合性环保集团。
三是央国企及省级环保集团大举布局的同时，民营企业也在专业工程、装备制造、咨询服务等领域抢抓机遇，竞争格局正在发生变化。央企、地方环保平台、民营企业分工协作、各司其职的格局已经初步形成。
在此背景下，相较于往年，今年前50名录也发生一些变化：
一是新上榜企业增多。我们欣喜地看到今年名录增加一些新面孔，其中既包括飞南资源、仕净科技、永兴股份等新上市公司，也包括深圳环境水务集团、浙江省环保集团、山东省环保发展集团等省级平台，还包括中信环境投资集团这样的新央企平台，名单越来越多元化。
二是集团型企业增多。按照以集团整体业绩参评、子公司业绩并表的评选原则，中信环境技术业绩并入中信环境投资集团、菲达环保业绩并入浙江省环保集团、重庆水务及三峰环境业绩并入重庆水务环境控股集团，本年度均不再参评。
三是上榜门槛提高。随着新上市企业和集团型参评企业增多，今年上榜企业的营收门槛已经提高到近30亿元，也从一个侧面反映了产业的头部集中效应。同时，格林美主营业务变更为新能源材料，本年度不再参选；中节能环保装备股份有限公司更名为中节能环境保护股份有限公司。
业务分布
2024年度前50企业中，以水务业务为主业的18家，占比36%，较2023年度减少1家；以固废业务为主业的25家，占比50%，较2023年度增加4家；以大气业务为主业的5家，占比10%，与2023年度持平；以环境监测业务为主业的2家，占比4%，较2023年度增加1家；没有以生态治理和节能业务为主业的企业上榜。（图1-1）
环境上市公司以水务业务为主业的86家，占比37.72%；以固废业务为主业的66家，占比28.95%；以大气业务为主业的23家，占比10.09%；以生态治理业务为主业的33家，占比14.47%；以环境监测业务为主业的11家，占比4.82%；以节能业务为主业的9家，占比3.95%。（图1-2）
区域分布
2024年度前50企业主要分布在广东、北京、浙江、上海、重庆、陕西、河南、山东、安徽、江苏、福建、天津、湖北、四川、云南和江西等省市。从企业数量上看，广东最多，为11家；从营业收入规模上看，北京最高，为992.20亿元，占50强公司总营业收入比重为25%。
环境上市公司分布在除辽宁、青海、山西、海南、新疆、宁夏、西藏和澳门以外的全国各省市、自治区。从企业数量上看，广东最多，为36家，占比16%；从营业收入规模上看，最高的仍是广东，为1766.13亿元，占比27%。
企业性质
2024年度前50企业中，央企（及子企业）10家（按控股股东企业性质计，下同），占比20%，较2023年度减少1家；地方国有企业（及子企业）26家，占比52%，较2023年度增加2家；民营企业13家，占比26%，较2023年度减少2家；其他性质企业1家，占比2%。（图1-7）
环境上市公司中央企（及子企业）16家，占比7.02%；地方国有企业（及子企业）53 家，占比23.25%；民营企业137家，占比60.09%；其他性质企业22家，占比9.65%。（图1-8）
上市情况
2024年度前50企业中，上市公司42家，较2023年度减少2家，8家非上市公司分别为重庆水务环境控股集团有限公司、深圳市环境水务集团有限公司、宝武集团环境资源科技有限公司、山东省环保发展集团有限公司、中信环境投资集团有限公司、中国水务投资集团有限公司、浙江省环保集团有限公司、中环保水务投资有限公司。
在42家前50企业上市公司中，在上交所主板上市的14家，占比33.33%，较2023年度减少1家 ；在深交所主板上市的12家，占比28.57%，较2023年度减少1家；在深交所创业板上市的8家，占比19.05%，与2023年度持平；在港交所上市的7家，占比16.67%，与2023年度持平；在新交所上市的1家，占比2.38%，与2023年度持平。（图1-9）
环境上市公司中，在上交所主板上市的46家，占比20.18%；在深交所主板上市的42家，占比18.42%；在深交所创业板上市的75家，占比32.89%；在上交所科创板上市的25家，占比10.96%；在港交所上市的39家，占比17.11%；在新交所上市的1家，占比0.44%。（图1-10）
